Posameznih računov za upokojitev prevračanjem (IRRA) so IRAs, ki so namenjena strankam z vozilom odloži plačila davka na distribucij od delodajalca sponzorirane kot upokojitev računov. Se pogosto imenujejo kot "zadrževalne tanke" ali "povod IRAs" ker vzdržujejo odloženi davek stanje sredstev, tako da jih lahko redeposited v drugo kot pokojninski načrt v prihodnosti.

Neposredno prevračanjem:

neposredno prevračanjem je gibanje sredstev med dvema "kot" načrt računi upokojitev ali IRA. Neposreden prevračanjem je bil zasnovan za pomoč udeležencev v kotalikanje nad sredstev iz en pokojninski načrt v drugo, ne da bi plačal kazen ali pobira IRS davčni odtegljaji.

Upravičenost:

kot an IRA, posamezniki, ki želijo odpreti z IRRA mora slediti IRA upravičenosti smernice. Stranke razumeti namen je IRRA je za vodenje sredstev iz predhodnega starostne načrt in sčasoma vrniti sredstva kvalificirano načrt.

Prispevek smernice:

sredstev za začetni polog v IRRAs izhajati iz že obstoječe računi upokojitev, vključno conduit IRAs in načrte, ki jih sponzorira delodajalec. Stranke običajno odprta IRRAs "shranjevanje" svoj denar, medtem ko rešljiv kam vlagajo trajno.

Primer: Jane V. Doe je bil zaposlen XYZ in sodeloval v podjetju sponzorirane pokojninski načrt. Jane in njena družina odloči preseliti in Jane mora zapustiti svoje delovno mesto. , Ona ne more zapustiti svoj račun z XYZ, ker ona ni več delavec. Jane odloči, da dokler ona lahko našli novega delodajalca, ona želi, da zaščitite svoje upokojitve sredstev in se izogne plačilu davkov na teh sredstev. Ona naroči XYZ premakniti njeno premoženje v na IRRA. Jane lahko ne njen denar v IRRA za nedoločen čas, čeprav izgleda pri drugem delodajalcu.

Enkrat IRRA sedež, stranka lahko prispevke pa prispevki bo uničiti naravo vod na IRRA in stranko izgubili sposobnost roll na IRRA v načrtu delodajalca sponzorirane. Te stranke lahko tudi prevračanjem ali prenos iz druge "kot" upokojitev načrti. IRRAs so ponavadi odprte s sredstvi iz usposobljeni načrti in vse prihodnje vloge morajo tudi biti všeč kvalificirano načrt denarja.

Porazdelitev smernice:

razdelitev smernice za na IRRA, so enaki kot IRA. Stranke ne more izkoristiti porazdelitve od na IRRA pred starosti 59 ½, ne da bi plačal kazen 10 % davka, razen če zaradi enega od naslednjih izjem: smrt, invalidnost, kvalificirano visoko šolstvo stroški, kvalificirano nabavno vrednost prvi domov ali annuitizing račun. IRRA accountholders lahko, vendar, prenos ali rollover celotnega računa v drugega "kot" kvalificiran računu kadarkoli.

Obvezna distribucij so enake za IRRA kot za IRA. Pri starosti 70 ½, če stranka še vedno ohranja IRRA, on ali ona mora začeti redno obvezno distribucij ali plačaj kazen davkov.